ふどうさんのこうにゅう
不動産の購入
資産運用や節税、居住目的で土地・建物を取得することで、現金で持つよりも相続税評価額が下がる圧縮効果が期待できますが、不動産取得税など諸経費や流動性の低さに注意が必要です。
詳しい説明
資産運用や節税、あるいは居住目的で土地・建物を取得することです。相続税対策としては、現金で持つよりも不動産として持つことで評価額を下げる「圧縮効果」が期待できます。ただし、不動産の取得には不動産取得税や登録免許税などの税金がかかり、流動性が低いというリスクもあります。
試験で問われること
ファイナンシャル・プランニング技能検定
- 不動産取得時にかかる税金の種類（取得税、登録免許税、印紙税）を把握する必要があります。
- 相続税対策としての不動産購入による評価減（圧縮効果）の仕組みが問われます。
- 購入にかかる諸経費が節税効果を上回らないかの視点が重要です。