ざいけいせいど
財形制度
企業が従業員の給与から天引きして貯蓄を行う、計画的な資産形成を支援する制度です。一般財形、財形住宅、財形年金の3種類があり、住宅と年金には利子等の非課税優遇があります。
詳しい説明
勤労者財産形成貯蓄制度の略称です。企業が従業員の給与から天引きして預貯金や保険積立を行う制度です。一般財形、財形住宅、財形年金の3種類があります。利息や配当が非課税になる優遇措置がある場合があり、検定試験ではそれぞれの要件や非課税枠の適用条件が問われます。計画的な資産形成を支援する公的な枠組みです。
試験で問われること
ファイナンシャル・プランニング技能検定
- 一般財形、財形住宅、財形年金の使い分けを理解します。
- 財形住宅と財形年金の利子非課税枠を把握します。
- 払い出しの要件や税務上の注意点を理解します。