とうししんたくのかぜいかんけい
投資信託の課税関係
投資信託の課税は商品区分で異なり、株式投資信託の分配金・売却益は配当所得・譲渡所得として申告分離課税、公社債投資信託の利子は利子所得として源泉分離課税となります。
詳しい説明
投資信託の運用益や売却益に対する課税です。株式投資信託の分配金は配当所得、売却益は譲渡所得となり、原則として申告分離課税が適用されます。公社債投資信託の利子などは利子所得として扱われ、源泉分離課税となるなど、商品性によって扱いが異なります。
試験で問われること
ファイナンシャル・プランニング技能検定
- 株式投資信託と公社債投資信託で、課税区分が異なる点を押さえます。
- 特定口座（源泉徴収あり）を利用した場合の税務上のメリットを理解します。
- 損益通算が可能な所得かどうかを確認します。