特定口座（源泉徴収あり・源泉徴収なし）

上場株式等の譲渡益に対する税金の計算や申告を簡素化する口座制度です。源泉徴収ありの特定口座では、証券会社が税金を代わりに納付するため、投資家は原則として確定申告が不要です。源泉徴収なしの場合は、証券会社から送られる年間取引報告書をもとに自分で申告します。ファイナンシャル・プランニング技能検定では、税負担の処理方法や選択の可否が問われます。