つみたてがたそんがいほけん
積立型損害保険
満期返戻金や配当金があり、貯蓄性を持つ損害保険です。掛捨て型と異なり、支払った保険料の一部が資産となるため、税務や経理処理の際にその区別を明確にする必要があります。
詳しい説明
保険期間中に満期返戻金や契約者配当金が支払われる仕組みを持つ損害保険です。掛捨て型よりも保険料は高くなりますが、貯蓄性がある点が特徴です。経理処理や税務申告では、満期返戻金相当額を資産として扱う必要があるなど、掛捨て型とは異なる処理が求められます。
試験で問われること
ファイナンシャル・プランニング技能検定
- 掛捨て型との経理処理の違いを理解する。
- 満期返戻金の受取り時の所得区分を押さえる。
- 保険料全額が費用にならない場合があることを知る。