せいめいほけんきん・きゅうふきんとぜいきん
生命保険金・給付金と税金
受け取る保険金や給付金にかかる税金は、契約者と被保険者、受取人の関係で決まります。死亡保険金は相続税等の対象となる一方、医療給付金等は原則として非課税になります。
詳しい説明
受け取る保険金や給付金にかかる税金は、契約者と受取人の関係で決まります。死亡保険金は相続税や所得税、贈与税の対象となります。医療給付金等は原則として非課税です。検定試験では、誰が保険料を負担し、誰が受け取るかによる課税区分の判定が最重要テーマです。
試験で問われること
ファイナンシャル・プランニング技能検定
- 契約者・被保険者・受取人の関係による課税区分の判定を確実に行います。
- 死亡保険金の相続税非課税枠を理解します。
- 医療給付金が非課税である基本ルールを把握します。