せいめいほけんりょうとぜいきん
生命保険料と税金
個人が支払った生命保険料は、一般・介護医療・個人年金の3区分に分かれ、それぞれ上限額のある所得税の生命保険料控除の対象となります。対象外契約の見極めも重要です。
詳しい説明
個人が支払った生命保険料は、一定の要件を満たすことで所得税の生命保険料控除の対象となります。一般の生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料の3枠に分かれており、それぞれ控除額の上限が定められています。検定試験では、控除額の計算方法や、控除の対象外となる保険商品の見極めが問われます。
試験で問われること
ファイナンシャル・プランニング技能検定
- 生命保険料控除の3区分を正しく区別します。
- 各区分ごとの控除上限額を把握します。
- 控除対象外となる契約（短期の保険など）を理解します。