生命保険

1. 定義

人の死亡や生存に関して一定の保険金を支払うことを目的とした金融商品です。契約者と保険会社との間で結ばれます。

2. 制度・考え方の内訳

生命保険は保障期間や給付目的で分類されます。定期保険は一定期間のみ保障を確保する掛け捨て型です。終身保険は一生涯の保障があり、解約返戻金も期待できます。養老保険は死亡保障と生存時の満期金を併せ持ちます。個人年金保険は老後の生活資金確保を目的とした貯蓄性の高い保険です。

3. 検定試験での視点

契約者、被保険者、受取人の関係によって課税される税金の種類が変わる点が最重要です。所得税、贈与税、相続税の適用関係を正確に理解する必要があります。

4. 紛らわしい制度・語との違い

損害保険は偶然の事故による実損害の補填を目的とします。生命保険は定額給付が原則であり、人の生死や生存を対象とする点が異なります。

5. 身近な例

結婚を機に万が一の備えとして終身保険に加入したり、老後資金のために個人年金保険を利用したりすることがあります。