がいかだてとうししんたく
外貨建投資信託
外国の株式や債券などに外貨建てで投資する投資信託で、投資対象国の経済状況や為替相場の変動が運用成績に直接影響します。円高になると資産価値が減る為替リスクを伴います。
詳しい説明
外貨で運用される投資信託です。外国の株式や債券を組み入れて運用されるため、投資対象国の経済状況や為替相場の変動が運用成績に直接影響します。円高になると円換算での資産価値が減少し、円安になると増加する為替リスクを伴う金融商品です。
試験で問われること
ファイナンシャル・プランニング技能検定
- 外貨建資産に投資する場合、為替差損益の取り扱いと課税関係が頻出です。
- 為替予約を付けた場合と付けない場合で、リスク管理の方法が異なる点を押さえます。
- 外貨建投資信託の運用益が、配当所得や譲渡所得として課税される仕組みを問われます。