中小法人の資金計画

中小法人の経営において、将来の資金繰りを予測し、必要な資金の調達と運用の最適化を図る計画のことです。主に経営者の退職金準備や事業承継、設備投資に伴う資金調達が中心となります。内部留保の活用や銀行借入といった直接金融・間接金融の手法を組み合わせ、財務体質の強化を目指します。ファイナンシャル・プランニング技能検定では、法人税や所得税の税務知識と絡め、経営者の個人的な資産形成と法人経営を分離しつつ、両者を最適化する視点が問われます。たとえば、経営者の死亡退職金に備えて生命保険を活用し、法人のキャッシュフローを維持しながら事業承継資金を確保するような計画が挙げられます。