ファイナンシャル・プランニング技能検定（FP技能検定）
3級
ざいけいねんきん
財形年金
Property Accumulation Pension Savings
満60歳以降から5年以上にわたって年金形式で受け取ることを条件とする財形貯蓄です。財形住宅と合わせ元本550万円まで利息が非課税です。
詳しい説明
1. 定義
財形年金とは、満60歳以降に年金形式で受け取ることを目的とした財形貯蓄です。
2. 制度・考え方の内訳
財形住宅と合計で元本550万円までの利息が非課税となる優遇措置があります。満60歳以上から5年以上にわたって年金形式で受け取るという要件を満たさずに中途解約した場合、それまで非課税だった利息に対して課税されます。
試験で問われること
FP技能検定3級
- 60歳以降から受取開始し、5年以上の受取期間が必要な要件を押さえる。
- 中途解約時の課税対象となるペナルティを確認する。
- 利息非課税の適用要件を理解する。
- 60歳以降から受取開始し5年以上の受取期間が必要な要件、中途解約時の課税対象となるペナルティ、利息非課税の適用要件が最頻出です。
最終更新日: 2026/09/23