購入・換金・分配時点での注意事項

1. 定義

購入・換金・分配時点での注意事項とは、投資信託の取引にあたって申込みから換金・分配金の受け取りまでの各場面で押さえるべき注意点です。

2. 制度・考え方の内訳

基準価額がいつ算出されるかが重要で、申込日と約定日には違いがあります。換金時には信託財産留保額等の手数料がかかる場合があり、分配金は種類によって課税関係が異なります。特別分配金（元本払戻金）は元本の払い戻しとみなされ非課税ですが、普通分配金は配当所得として課税されます。