投資信託の課税関係

1. 定義

投資信託の分配金・売却益に対する課税です。

2. 内訳

株式投資信託の分配金は配当所得、売却益は譲渡所得となり、原則として申告分離課税が適用されます。公社債投資信託の収益分配金は利子所得として扱われ、源泉分離課税となるなど、投資対象（株式か公社債か）によって所得区分・課税方式が異なります。

4. 紛らわしい制度・語との違い

預貯金・金融類似商品の課税関係との違いは、預貯金の利子が一律に源泉分離課税であるのに対し、投資信託は商品性（株式型か公社債型か）によって所得区分と課税方式が分かれる点です。

5. 身近な例

株式投資信託を売却して得た利益は譲渡所得として申告分離課税の対象となり、公社債投資信託の収益分配金は利子所得として源泉分離課税されます。