個人年金保険

公的年金を補完するために、個人で加入する貯蓄型の年金保険です。一定期間保険料を積み立て、老後に年金形式（または一時金）で受取ります。ファイナンシャル・プランニング技能検定では、個人年金保険料控除の対象となる条件や、確定年金・終身年金の違いが問われます。例えば、税制適格特約を付加することで、支払った保険料が所得控除の対象となります。

個人年金保険料控除の対象になるのは、個人年金保険料税制適格特約を付けた契約のうち、年金受取人が契約者本人または配偶者である、保険料の払込期間が10年以上である、といった要件を満たすものだけです。要件を満たさない契約は一般の生命保険料控除の対象になります。年金を受け取るときは、受け取った年金額から払込保険料に相当する必要経費を差し引いた金額が雑所得として課税されます。出題範囲の細目では「個人年金保険と税金」として挙げられています。